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如果您在年内缴纳的税款超过您的欠款，美国国税局会向您退还多付的款项。但是，如果您欠美国国税局的税款或欠其他联邦或州政府机构（如学生贷款提供者或子女抚养执法机构）的款项，财政部会收取您的退款并用它来偿还您的债务。您的债务偿还后，您可以获得任何剩余资金。此过程称为抵消税收。
退款周期
一旦联邦政府的财务管理服务部门抵消您的退税，IRS将处理您的剩余退款（如果有），与处理全额退款的方式相同。因此，您将根据IRS的退款周期收到退款。您可以在收到抵消通知后随时查看美国国税局网站，了解退款状态。
表格8379
如果您提交联合纳税申报表并且您的配偶向国税局或其他政府机构欠款，财政部可能会抵消您的纳税申报表以解决您配偶的债务。文件表格8379，您返回索赔“无辜配偶”身份。如果美国国税局接受您的索赔，它将退还您的部分退款。美国国税局需要11至14周才能处理8379表格，并向您退税。
争辩债务
如果您不同意抵消，请联系抵消您的纳税申报表的代理商。该机构必须调查您的索赔;确定抵消是否合法没有设定的时间限制。在调查期间，您仍会收到美国国税局的部分退款。如果代理机构同意抵消无效，您将根据其退款时间表从IRS收到剩余的退款。
提交后异议
最好使用您的税款提交表格8379，以便IRS可以在发生任何抵消之前采取行动。这允许您以IRS欠您的全部金额收到一张退款支票。但是，您的配偶收到抵消通知后，您仍然可以提交表格8379。如果您将此表单与报税表分开提交，则IRS需要大约八周的时间来处理您的表格8379并提供退税。