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在外国银行业的历史原因是避免对收入或投资征税。瑞士银行系统的保密性以及与某些加勒比海岛国缺乏引渡条约使得各种令人讨厌的行为成为可能，从避免对意外利润征税到洗钱。监管松懈或失踪的国家的外国银行为强盗贵族提供避税天堂，为犯罪分子提供洗钱机会。美国已通过法律，要求纳税人报告离岸账户的收入，限制离岸银行业务的许多好处，但在海外开展业务的公司除外。
练习避免
离岸银行限制
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随着离岸银行开始在美国开展业务，他们开始报告美国个人和企业的持股情况，因为美国银行必须这样做。此外，联邦政府与瑞士等国家就报告制定了条约。与外国银行建立更紧密的关系使得外国银行和金融账户报告中的收入准确报告势在必行。在2009年10月15日之前，美国国税局开展了一项自愿披露计划，该计划虽然不能保证豁免权，但却为拥有现有离岸账户的个人提供了与IRS结算的服务。
境内银行业务
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在美国大陆，阿拉斯加和夏威夷运营的银行与联邦储备系统相互作用，并受到各州和联邦政府制定的规则的监管。银行由各州和联邦政府特许。虽然国有银行必须在包租它们的国家范围内运作，但“国家银行”可以在各州建立分支机构。州和联邦政府制定有关银行业务的法规，如抵押贷款，贷款，信用卡和证券。州和联邦机构定期访问和检查银行记录，以确保银行的偿付能力和合法运作。
银行和保险
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大多数消费者使用境内零售银行进行支票，储蓄，贷款和抵押贷款，但富裕家庭可能会光顾私人银行来管理他们的信托和投资组合。尽管许多小企业利用其社区零售银行的便利服务，但商业银行和企业银行仅迎合注册实体。联邦存款保险公司（Federal Deposit Insurance Corporation）为在美国租用的境内银行和储蓄机构提供存款保险，但不包括股票，债券，证券，共同基金份额，年金和保险单等产品 - 通常由私人和大型商业银行提供。截至2014年，涵盖了250,000美元的个人账户。离岸银行账户可以由其所在国家的代理机构投保。与位于境内银行但未受其雇用的独立投资顾问建立的账户不在FDIC保险范围内。