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将401k转换为罗斯IRA时，必须遵循几条规则。美国国税局（Internal Revenue Service）对谁可以执行401k-to-Roth IRA轮转以及如何完成这项规定有非常严格的规定。遵守所有这些规定非常重要，这样您雇主赞助的401k计划中的资金可以转移到罗斯IRA账户，而不会产生任何税务后果。
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确定您是否有资格将401k转换为罗斯IRA。美国国税局只允许符合某些收入要求的纳税人这样做。纳税人修改后的调整后总收入必须为100,000美元或更少。您的MAGI是您的纳税申报表上的数字，实际上需要纳税。在从您的总收入中扣除所有扣除和信用后，剩下的就是剩下的。如果您的MAGI超过100,000美元，则您无法在该纳税年度内执行滚动。如果您的MAGI降至100,000美元以下，则可以在以后的纳税年度执行转换。
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在适当的时间执行401k-to-Roth IRA转换。大多数纳税人在停止为主持401k计划的雇主工作时会这样做。如果您想要更多地控制退休投资，这是有道理的。但是，大多数401k计划允许您无限期地存入资金。投资者总是可以选择在离开工作场所后随时将他们的401k交给爱尔兰共和军。没有时间限制。如果纳税人有资格获得罗斯个人退休金转期，纳税人正在等待纳税年度，这是有道理的。如果您仍然参与401k计划，那么将401k资金转换为罗斯IRA是唯一没有意义的。
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设立罗斯IRA账户。如果您已经拥有罗斯IRA，您可以使用它。如果不这样做，则必须建立一个。大多数主要金融机构都赞助罗斯IRA账户 - 包括银行，股票经纪人和共同基金公司。大多数投资者选择Fidelity，Vanguard或T. Rowe Price等共同基金公司，因为他们拥有低成本的“空载”基金，并提供广泛的投资选择。告诉金融机构您想将401k兑换成罗斯IRA。它将向您发送文件以填写并签名。
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联系您401k的持卡人并告诉他们您希望将您的账户“滚动”到罗斯IRA。大多数人会让你阅读一份文件，然后填写授权文件。签署文件并将其发回。一定要清楚地说明你想要发送401k钱的地方，以及你想要“翻滚”而不是兑换。
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请您的401k持有人将钱直接发送到罗斯IRA账户。一些金融机构会这样做，所以你永远不必触摸钱。但是，许多金融机构不会;相反，他们会给你一张支票。确保此检查是针对罗斯IRA帐户而不是您。如果它是给你的，它将被视为赎回，你将被迫缴纳税款加上10％的罚款。如果支票是向罗斯IRA账户支付的，您只需将其转发给持有您的罗斯IRA的金融机构。您的401k-to-Roth IRA转换已完成。