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考虑到美国国税局（IRS）是所有收债员中效率最高的国家之一，一些债权人希望他们能够将国税局的资源用于他们的工作并不奇怪。税收留置权是美国国税局和州税务机构用于确保拖欠税款的最有效工具之一。但是，每个人都无法使用该工具，大多数债权人将被迫寻找其他方法来偿还债务。应该注意的是，纳税申报表不是财产，因此，不能对其发放留置权。
定义
税收留置权是美国国税局用来确保其对纳税人财产的利益的收集方法。留置权保护美国国税局对一个人的财产对第三方债权人的利益。在非专业人士的意义上，这意味着留置权将国税局推向最高位置，领先于所有其他债权人。例如，如果国税局对您的房屋留置留置权并且您出售房屋，则美国国税局首先从出售中获得资金，然后其他债权人将剩余资金分开。
备案
如果留置权属于不动产 - 例如房屋或船只 - 国税局必须在该财产所在县的记录员办公室提交留置权。如果对您拥有的其他财产提出留置权，则留置权归您所居住的县所有。在提交留置权之前，美国国税局必须向纳税人发送付款通知的要求，概述所欠的总金额，包括罚款和利息。美国国税局只允许在您的税务评估之日起10年内收取留置权。
抵消
抵消有点像留置权，但抵消允许美国国税局通过纳税人的退款来偿还债务，以收取退税以及其他拖欠的州和联邦债务。财政部负责收取纳税人的拖欠债务并将这些款项转发给联邦和州政府机构。财政部抵消计划（TOP）收取欠款债务，如迟到的学生贷款还款，过期子女抚养费，州所得税义务，欠下的失业补偿，联邦税和其他拖欠的州和联邦义务。一旦债权机构要求付款和纳税人识别号码（TIN），财务管理服务（FMS）就会将付款发送给相关机构。只有美国国税局可以拿一个人的退税来偿还债务。任何其他人或当局都没有这项权利。
区别
虽然美国国税局发出留置权和债权机构联系支付机构要求抵消，但没有任何机制允许个人对某人的财产征税，或者扣押任何其他人的退税。如果一个人欠你钱，你必须在法院系统中解决问题，因为除IRS之外不允许任何人发布留置权。