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许多雇主为员工提供称为401k计划的税收优惠退休账户。工人可以以税前的方式向401k计划捐款，这意味着从扣除总额中扣除资金并在扣除税款之前将其存入账户。 401k捐款减少税收的金额取决于您的纳税申报状态和收入水平。
401k节税基础知识
您投入401k计划的资金可以作为“线上”税收减免。当您提交所得税申报表时，您必须决定是使用IRS提供的标准扣除额还是您的逐项扣除额，其中包括财产税和住房抵押贷款利息等费用。无论您决定采用标准扣除还是逐项扣除，都需要在线减税。您在给定纳税年度中为401k计划缴纳的税收节省金额等于您的缴费金额乘以您的税率。例如，Bankrate表示，收入在8,376美元至34,000美元之间的单一申报者需缴纳2010年纳税申报表15％的最高税率。如果你在2010年赚了30,000美元并为401k贡献了5,000美元，你就可以减少750美元的税金。
申请状态和收入
税率根据您的纳税申报状态和收入水平而有所不同。提交状态包括单独，已婚申请，已婚申请和户主。一个年薪15万美元的单身工人如果为一项401k计划捐款5,000美元，可以节省更多税款，而已婚夫妇可节省相同金额但共计5万美元并且共同提交文件，因为单身纳税人面临28％的最高税率。已婚夫妇面临15％的最高税率。
降到较低的税收支架
如果您的收入和税务申报状态仅仅高于某个税级，那么401k的贡献可能会导致您陷入较低的税级。例如，如果您作为一个纳税人赚取了35,001美元，那么您的收入中的1,000美元将受到25％的税率。如果您为401k贡献了5,000美元，那么您将在超过34,000美元的1,000美元收入中节省250美元，在剩余的4,000美元中节省15％，总共可节省850美元。你赚的收入越多，你就可以节省多达401k的税款。
分配税
虽然401k计划的捐款可以减少您缴税的年度，但您应该在退休时退还所欠的所得税。换句话说，401k的贡献延迟而不是避免征税。由于许多人在退休期间的收入低于工作年限，因此401k提款的税率最终可能会低于您缴税时的税率。