目录:
当您将钱存入传统的个人退休账户时，该钱的税收将推迟到退出劳动力队伍如果您在退休前提取资金，您将被征税并且 罚款10％的罚款 除非您的退出属于IRS例外列表。 1965年高等教育法， 允许您利用您的IRA进行教育例外 在一定条件下。
退出处罚的教育例外情况
如美国国税局第970号出版物第9节所述，您可以参加合格的高等教育费用分配，而无需支付10％的罚款。不幸的是，除了在一种情况下，教育例外仅适用于在发生时支付的费用， 不是为了支付教育费用而偿还的资金.
这可能看起来不公平，但这就是原因：教育例外仅适用于书籍和学费等实时教育费用。当您为教育借钱时，您有义务支付利息并支付该贷款的成本。通常，利息成本被资本化并成为一种 infrangible 应付金额的一部分 - 也就是说，您实际上无法判断贷款金额中有多少是教育费用以及利息和成本是多少。利息和贷款费用不是合格的教育费用，可能会受到提款处罚。
有限的无罚款例外
特许金融分析师唐泰勒博士为Bankrate撰稿指出，对于国税局提取偿还学生贷款的处罚，一般规则有一个例外。如果贷款仅用于合格的高等教育费用，在当前日历年度内取出并用于偿还当年也发生的教育费用，您可以从您的IRA免费分配贷款。您仍需要按分配的金额缴纳所得税。